如何申报和缴税:菲律宾税收终极指南

Philippines2年前 (2022)更新 bruce
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内容纲要

就像死亡一样,税收也是不可避免的。

无论我们是否喜欢,纳税都将跟随我们每个人从摇篮到坟墓。即使您不确定为什么必须缴纳一定的税款,或者您所缴纳的税款(您的血汗钱)是否可以正确用于政府项目。

说到这一点,税收是政府为各种基本服务(如医疗,教育和民生)以及公共结构(如道路,桥梁和学校建筑)提供资金的方式。

重要的是要知道您需要缴纳的各种税款,这样您就可以在预算中说明这些税款,避免因逾期付款或未付款而受到处罚。

这份菲律宾税收指南讨论了纳税人需要了解的所有税收信息-从TIN及其在税收中的作用到不同的税收形式以及如何纳税。

税务基础知识:BIR注册和获取TIN卡。

1. 如何获取纳税人识别号(TIN)。

在成为菲律宾的纳税人之前,您需要在国税局(BIR)注册,然后为您分配一个系统生成的永久性纳税人识别号(TIN)。

TIN被分配给每个纳税人,无论您是个人还是公司,每次与BIR进行交易时都需要输入TIN。获得TIN的方法有两种:要么通过需BIR官网税表按步骤注册,要么通过企业使用BIR eReg网站进行在线注册。

  • a.如何使用BIR税表获取TIN(预约注册)
    通过BIR官网申请表格列表,选择符合自己的申请表格。
  • b. 使用BIR eReg网站(在线注册)获取TIN,适合企业。
    BIR eRegistration(eReg)系统是一种在线注册服务,仅向在BIR注册的雇主或企业纳税人提供,这些雇主或企业纳税人希望为其从未雇用过TIN号码的新雇用员工获得TIN。

2. 如何验证TIN是否丢失或遗忘。

通过企业公司查询,带上有效证件去最近税务办事处查询。

菲律宾有哪些不同的税种?

菲律宾的税收分为两种基本类型:国家税收和地方税收。

国家税通过BIR支付给中央政府。同时,将地方税支付给纳税人的住所,办公室或营业地点的市政厅,市政厅或省议会的财政办公室。

1. 国家税(National taxes)

  • a. 资产增值税(Capital gains tax)
    如果您出售的是不在菲律宾开展业务的位于菲律宾的房地产,则需要按资产当前的公平市场价值(FMV)或总售价中的6%纳税,以较高者为准。
  • b. 印花税(Documentary stamp tax)
  • c. 捐赠税 (Donor’s tax)
  • d. 遗产税 (Estate tax)
  • e. 消费税(Excise tax)
  • f. 所得税(Income tax)
  • d. 百分比营业税(Percentage tax)
  • h. 增值税(VAT) Value-added tax (VAT)
  • i. 预扣税 (Withholding tax)

2. 地方税 (Local taxes)

  • a. 房地产税 (Real property tax)
  • b. 印刷和出版业务税(Tax on the business of printing and publication)
  • c. 特许权税(Franchise tax)
  • d. 对沙子,砾石和其他采石场资源征税 (Tax on sand, gravel, and other quarry resources)
  • e. 专业税(Professional tax)
  • f. 娱乐税 (Amusement tax)
  • g. 货车或货车的年度固定税 (Annual fixed tax for delivery trucks or vans)
  • h. 营业税 (Business taxes)
  • i. 巴兰加税 (Barangay tax)
  • j. 社区税 (Community tax)

3. 特殊法律规定的税收

除了国家税和地方税以外,某些个人和活动还必须缴纳特殊类型的税。

  • a. 能源消费税 (Energy consumption tax)
  • b. 森林收费(Forest charges)
  • c. 人头税 (Head tax)
  • d. 机动车使用费用(Motor vehicle user’s charge)
  • e. 车船税 (Travel tax)

参考资料

菲律宾税收办事处
How to File and Pay Taxes: An Ultimate Guide to Philippine Tax

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